基金凈值是衡量基金價值的重要指標(biāo)，它反映了每份基金單位的實際價值。了解基金凈值的計算方法，對于投資者評估基金表現(xiàn)、做出投資決策具有重要意義。

基金凈值分為單位凈值和累計凈值。單位凈值是指當(dāng)前基金總凈資產(chǎn)除以基金總份額，計算公式為：基金單位凈值 =（基金總資產(chǎn) - 基金總負(fù)債）÷ 基金總份額。其中，基金總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款等；基金總負(fù)債是指基金運作及融資時所形成的負(fù)債，如應(yīng)付給他人的各項費用、應(yīng)付資金利息等；基金總份額是指當(dāng)時發(fā)行在外的基金單位的總量。

下面通過一個簡單的例子來說明單位凈值的計算。假設(shè)某基金的總資產(chǎn)為 1 億元，總負(fù)債為 2000 萬元，基金總份額為 8000 萬份。那么該基金的單位凈值 =（10000 - 2000）÷ 8000 = 1 元。

而累計凈值是在單位凈值的基礎(chǔ)上，加上基金成立以來的累計分紅及拆分金額。其計算公式為：基金累計凈值 = 基金單位凈值 + 基金成立后累計單位派息金額（即基金分紅）。累計凈值可以更全面地反映基金自成立以來的總體收益情況。

為了更清晰地對比單位凈值和累計凈值，我們來看下面的表格：

需要注意的是，基金凈值一般在每個交易日收市后進行計算，并于晚上公布。開放式基金的交易價格就是以當(dāng)日的基金凈值為基礎(chǔ)進行計算的。投資者在買賣基金時，只能根據(jù)上一個交易日的凈值來預(yù)估交易價格。

關(guān)鍵詞： 基金單位凈值 基金價值 指基金 基金總